Имущественный вычет при продаже автомобиля

Содержание
  1. Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?
  2. Возможность возвращения 13 процентов
  3. Основные варианты для экономии
  4. Продажа без получения прибыли
  5. Стандартный вычет
  6. Применение метода взаимозачета
  7. Вычет от приобретенного авто в кредит
  8. Возможности новой редакции закона
  9. Подводя итоги
  10. Вас заинтересует:
  11. Налоговый вычет при продаже автомобиля: подача декларации
  12. Особенности удержания подоходного налога
  13. Применение налоговых вычетов
  14. Примеры применения вычета
  15. Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2018 году, при покупке
  16. Особенности налогового вычета при продаже автомобиля, основания для его предоставления
  17. Разновидности вычетов при продаже автомобиля
  18. Порядок получения налогового вычета при продаже автомобиля в 2018 году
  19. Ответственность субъекта за нарушение налогового законодательства
  20. Примеры расчета налогового вычета на автомобиль
  21. Налоговый имущественный вычет при продаже автомобиля
  22. Способы уменьшения налогооблагаемого дохода
  23. Налоговый вычет
  24. Доходы минус расходы
  25. Какой выбрать способ?
  26. Оформление налогового вычета
  27. Образец заявления на имущественный вычет при продаже автомобилей
  28. Налоговый вычет при продаже машины
  29. Законодательные нормы
  30. Что нужно знать?
  31. Как происходит сделка?
  32. Уплата налога
  33. Налоговый вычет при продаже автомобиля: как оформить
  34. Что такое налоговый вычет
  35. Размер
  36. В каких случаях полагается
  37. Оформление
  38. Возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

Имущественный вычет при продаже автомобиля

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Возможность возвращения 13 процентов

Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

  1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
  2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
  3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2019 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Подводя итоги

На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-mashiny/

Налоговый вычет при продаже автомобиля: подача декларации

Имущественный вычет при продаже автомобиля

При подписании договора купли-продажи машины вопрос снижения величины налоговых отчислений интересует каждого владельца авто. Благодаря лояльности российского НК налоговому резиденту РФ дается возможность применения налогового вычета при продаже автомобиля. Также, соблюдая ряд условий, владелец ТС имеет право не перечислять средства в государственную казну.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Особенности удержания подоходного налога

Главное правило налогового удержания: если выручка, полученная от сделки, превышает стоимость покупки, владелец транспортного средства обязан уплатить налог на доходы физических лиц. Однако на законодательном уровне разработаны существенные послабления, позволяющие продавцу снизить сумму отчислений в бюджет.

В 2017 г. НДФЛ от продажи машины составляет 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для граждан, не принадлежащих к этой категории

НК РФ предусмотрены условия, при которых собственник освобождается от уплаты НДФЛ:

  • сумма от продажи ниже суммы приобретения;
  • ТС числилось в собственности больше 3 лет;
  • прибыль, вырученная от реализации, не более 250 000 рублей.

Начало временного промежутка в 36 месяцев отсчитывается следующими способами:

  • приобретение: дата подписания договора;
  • наследование: день смерти наследодателя;
  • получение в качестве подарка: дата оформления соглашения о дарении.

Если авто принадлежало владельцу более 3 лет, при продаже владелец не только освобождается от налоговых обязательств, но и от обязанностей по предоставлению декларации.

Применение налоговых вычетов

Вычеты по НДФЛ — льгота, предоставляемая налогоплательщику, чья прибыль облагается в размере 13%. Подобная преференция относится исключительно к налоговым резидентам РФ.

Если стоимость проданного ТС больше первоначальной, а срок владения ТС составил менее 36 месяцев, после подписания соглашения о купле-продаже следует заняться заполнением и предоставлением декларации в ИФНС и оплатой подоходного налога. Помимо обязательной части, сопровождающей реализацию авто, владелец может задействовать налоговый вычет.

Вычет при продаже ТС относится к категории имущественного вычета. Приятным бонусом от НК РФ является тот факт, что этот вид вычета разрешено использовать без привязки к доходу гражданина. Еще одно привлекательное дополнение — возможность использования без подтверждающих документов. Претендовать на льготу могут как официально трудоустроенные лица, так и безработные. Особенности применения:

  • максимальная сумма — 250 000 рублей;
  • частота — 1 раз в год;
  • количество ТС — неограниченно.

Если на протяжении года было продано несколько ТС, сумма в 250 000 рублей может распределяться между всеми реализованными авто.

Даже если сумма вычета покрывает сумму НДФЛ, бывший владелец машины должен предоставить декларацию

Примеры применения вычета

При калькуляции НДФЛ применяются как вычет по расходам, позволяющий не оплачивать налог при отсутствии положительной разницы между стоимостью купленного и проданного авто, так и имущественный вычет, дающий возможность снизить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.

Таблица 1. Расчет НДФЛ с применением вычетов

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2018 году, при покупке

Имущественный вычет при продаже автомобиля

— Организация бизнеса — Кадры — Налоговый вычет при продаже автомобиля

Несмотря на расхожее мнение, налоговое законодательство по сделкам с транспортным средством предусматривает только налоговый вычет при продаже автомобиля. Получить снижение налогооблагаемой базы при его покупке нельзя.

Особенности налогового вычета при продаже автомобиля, основания для его предоставления

Льгота при покупке имущества справедлива только касательно недвижимости. Относительно движимого имущества НК РФ не предоставляет возможности получения вычета при покупке автомобиля.

Реализация (продажа) автомобиля может сопровождаться некоторыми налоговыми льготами. Так, законодатель фиксирует следующие положения, касающиеся данного вопроса:

  • В случае, если объект находился в собственности конкретного субъекта период, составляющий больше трех лет (то есть, 36 месяцев с даты оформления соответствующего соглашения), при его реализации обязанность уплаты подоходного налога ликвидируется;
  • Если реализация автомобиля осуществляется в момент, когда срок его владения составляет менее трех лет, гражданин обязан подать в фискальную службу форму 3-НДФЛ с обозначением полученного от продажи дохода. Если машина реализована дороже, чем документально подтвержденная цена ее покупки, с данной разницы субъект обязан выплатить государству 13% налога;
  • Если лицо реализует свой автомобиль по цене ниже 250.000 руб., он вправе не выплачивать НДФЛ в связи с низкой продажной стоимостью. Предполагается, что даже в обстоятельствах, когда реализация по стоимости менее 250.000 руб. приносит субъекту прибыль, он не обязан выплачивать НДФЛ. Впрочем, необходимость предоставить форму 3-НДФЛ в локальное отделение фискальной службы остается.

Таким образом, при владении автомобилем менее 3 лет налоговый вычет при его продаже будет относиться не только к стоимости самого автомобиля, но и к полученному от продажи доходу.

Разновидности вычетов при продаже автомобиля

Реализация автомобиля признается коммерческой операцией, приносящей продавцу определенный доход. На этих основаниях, субъект должен до 30 апреля следующего года за отчетным периодом приобретения средства подать декларацию 3-НДФЛ.

При необходимости, уплатить налог требуется сделать не позднее 15 июля, то есть не более чем через 2,5 месяца с момента предоставления декларации.

Необходимо отметить, что период владения автомобилем, от которого зависит обязанность выплачивать налог, зависит от способа приобретения машины. В частности:

  • стандартная процедура покупки. Датой возникновения прав собственности считается дата непосредственного приобретения машины;
  • наследование средства. Датой начала официального владения считается дата смерти предыдущего владельца;
  • переход в собственность на основании дарственной. Моментом появления прав собственника является дата подписания соглашения.

Исходя из приведенных вариантов покупки объекта, возможны различные способы использования вычета при продаже авто.

Так, средство правомерно реализовать, не получая при этом прибыли. Налог в подобных обстоятельствах будет начисляться на объем средств, полученных, как разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения. Рассмотренный метод также называют «цена реализации минус стоимость покупки».

Если автомобиль был реализован по стоимости, ниже цены покупки, обязанность оплачивать НДФЛ не появляется.

Также существует стандартный вычет, составляющий 250 тыс. руб. Предполагается, что с указанной суммы не требуется уплачивать налог. Наиболее удобен он при получении авто на основании дарственной или в результате наследования.

Взаимозачет вычетов популярен среди субъектов, которые, в пределах одного налогового периода, реализуют авто и приобретают какое-либо иное дорогостоящее имущество. Например, если лицо покупает жилплощадь стоимостью 1 млн.

руб. и, параллельно, реализует автомобиль за такую же стоимость, НДФЛ потребуется оплатить с продажи автомобиля, а затем вернуть обратно этот же объем средств в качестве компенсации части стоимости купленной недвижимости.

Порядок получения налогового вычета при продаже автомобиля в 2018 году

Основанием для обеспечения рассматриваемой льготы служит направление в фискальную службу пакета необходимых бумаг. В частности, требуемыми документами являются:

  1. Технический паспорт автомобиля, в котором будут зафиксированы все сведения, так или иначе касающиеся вопроса осуществленной процедуры продажи.

Как только в документ вносится имя нового владельца, ему желательно незамедлительно сделать копию паспорта.

  1. Соглашение сторон сделки реализации транспортного средства. В документе должны быть детально прописаны все условия и, в частности, стоимость реализации объекта.
  2. Бумаги, полученные в банковской структуре. Подразумеваются квитанции и чеки, а также реквизиты счета, на который поступили деньги от реализации.

Фактически, данные бумаги являются доказательством того, что продавец автомобиля получил доход от продажи.

После завершения процедуры реализации транспортного средства продавец обязан предоставить в фискальный орган форму 3-НДФЛ. Осуществить данную процедуру требуется вне зависимости от наличия права вычета.

Помимо указанных бумаг, к перечню документов также необходимо добавить удостоверение личности, ИНН, а также заявление, содержащее прошение о предоставлении права на использование налогового вычета.

Важно отметить, что субъект, подающий в фискальную службу копии документов, должен иметь на руках оригиналы.

Это позволит инспектору оперативно провести проверку полученных копий на предмет их подлинности.

Если документы подаются позже установленного срока, это считается правонарушением. За подобное нарушение закона будет назначена санкция в виде штрафа. В случае существенного нарушения сроков, субъект также может быть привлечен к судебной тяжбе за уклонение от уплаты налогов.

Ответственность субъекта за нарушение налогового законодательства

Распространены случаи, в которых субъекты, реализующие автомобили, уклоняются от выплаты налогов, так как законодатель не контролирует подобные операции, а обеспечивает субъектов самостоятельностью в вопросе исполнения своих гражданских обязанностей. Однако, подобное нарушение будет быстро обнаружено, после чего последует ряд санкций.

Существуют два основных вида правонарушений налогового законодательства при оформлении сделки реализации транспортного средства:

  • гражданин не подал или подал с задержкой декларацию 3-НДФЛ;
  • в соглашении о купли-продажи машины стоит заниженная стоимость.

В случае игнорирования необходимости предоставить декларацию гражданин будет привлечен к ответственности на основании ст. 119 НК РФ. Так, вмененный ему штраф составит 5% от невыплаченного НДФЛ за каждый полный месяц просрочки.

При этом сумма не должна составлять более 30% от рассматриваемого объема средств, и не может быть меньше 1000 руб.

Если в соглашении была занижена стоимость объекта, ответственность наступает на основании ст. 122 НК РФ.

Сумма санкции по данной статье составит 20% от невыплаченного объема налога, если субъект допустил ошибку по невнимательности или неосторожности, то есть, неумышленно.

В случае, если занижение стоимости объекта произошло намеренно, размер штрафа возрастет до 40% от суммы сокрытого дохода.

Примеры расчета налогового вычета на автомобиль

Пример 1. Субъект приобрел транспортное средство в октябре 2012 года за 800.000 руб. В апреле 2018 лицом реализован автомобиль за 1,2 млн. руб. Ввиду того, что машина находилась в собственности у конкретного лица более трех лет, он полностью освобожден от обязанности возмещать НДФЛ в бюджет.

Пример 2. Гражданин купил машину в ноябре 2017 за 800.000 руб., а в феврале 2018 решил ее продать за 850.000 руб. Доход в данных условиях составит 50.000 руб. Ввиду того, что транспортное средство находилось во владении у конкретного лица не три года, а меньше, ему потребуется возместить НДФЛ. Расчет будет выглядеть таким образом: 50.000 * 13% = 6.500 руб.

Пример 3. Субъект купил автомобиль в 2015 за 600.000 руб., а в 2017 продал его за 560.000 руб. Налог в данной ситуации взиматься не будет, так как лицо не получило дохода, а, наоборот, понесло убытки (40.000 руб.). Однако в данных обстоятельствах необходимо будет подать в фискальный орган форму 3-НДФЛ.

Пример 4. Гражданин продал транспортное средство за 1 млн. руб. В собственности автомобиль находился больше, чем 3 года. После продажи автомобиля субъект оформил сделку на приобретение жилплощади стоимостью 1,5 млн. руб.

При реализации машины субъект оплатил НДФЛ с учетом вычета в 250.000 руб. А после завершения процесса покупки жилья гражданин вправе рассчитывать на соответствующую льготу в 13% от стоимости приобретения.

Ввиду того, что стоимости не совпадают, гражданин может претендовать на получение компенсации с разницы (то есть, с 500.000 руб.).

Таким образом, налогового вычета при покупке транспортного средства не существует. Однако подобная льгота справедлива при процедуре продажи автомобиля.

Владельцам следует детально изучить нюансы предоставления вычета и не нарушать сроки подачи декларации и возмещения в госказну НДФЛ, поскольку, иначе, последуют санкции в виде штрафов.

(18 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налоговый имущественный вычет при продаже автомобиля

Имущественный вычет при продаже автомобиля

Согласно налоговому российскому законодательству при продаже автомобиля продавец обязан уплатить налог на доход, полученный от сделки продажи.

В то же время из этого законодательного требования существует три исключения. Названные исключения зависят от двух факторов:

  • продажной стоимости проданного транспорта;
  • срока нахождения машины в собственности продавца.

Прежде всего, особенности получения налогового вычета при продаже автомобиля зависят от срока нахождения транспортного средства в собственности гражданина-налогоплательщика, осуществившего продажу. Законодателем при определении порядка предоставления вычета по налогу установлена разница между транспортом, находящимся больше либо, соответственно, меньше 3 лет в собственности автовладельца.

В ситуации, когда авто в собственности гражданина-продавца было больше 3 лет, налог с дохода после продажи транспортного средства платить не требуется совсем, поскольку законодатель освобождает налоговых резидентов от налогообложения (17.1 пункт 217 статьи НК РФ). Соответственно, в названном случае налогоплательщику, продавшему автомобиль, нет необходимости даже подавать по совершенной сделке декларацию 3-НДФЛ по налогу.

Для расчета трехлетнего срока берутся 36 месяцев со дня оформления собственности правовладельца. При этом дата постановки автомобиля на учет в территориальном органе ГИБДД не важна.

Если же проданное авто было в собственности меньше определенных законодателем трех лет, для определения необходимости налогообложения дохода требуется учитывать продажную стоимость машины.

По общему правилу, налог с доходов, поступивших гражданину от реализации автомобиля, который находился в собственности автовладельца меньше 3 лет, подлежит обязательному исчислению и последующей оплате. Но тут еще имеет значение второй названный фактор – продажная стоимость машины.

Когда стоимость продажи транспортного средства равна или меньше установленного российским Налоговым кодексом размера, то есть меньше 250 000 рублей, налоги с продажи авто платить не требуется. Соответственно, когда продавец реализует машину дороже 250 000 рублей, он будет оплачивать налог с суммы превышения.

Третий случай, когда владелец освобождается от уплаты НДФЛ, связан с разницей между ценой приобретения и продажи соответствующего транспортного средства. Так, если налогоплательщик продал авто дешевле либо ровно за ту же цену, что и купил его раньше, налог на доходы не взимается и не оплачивается.

Однако у продавца, выступающего плательщиком налогов, должна быть соответствующая подтверждающая документация (к примеру, соглашение, по которому приобреталось авто, квитанция об оплате, иные документы, позволяющие точно установить сумму покупки проданной машины).

Ставка налога при продаже автомобилей составляет 13 процентов для налоговых резидентов РФ, то есть людей, проживающих на российской территории не меньше 183 дней при суммарном подсчете в году.

Налоговые нерезиденты РФ обязаны оплачивать НДФЛ при продаже имущества, если сделка продажи осуществлялась в России.

Для нерезидентов, обязанных уплатить НДФЛ, ставка налога при продаже транспортного средства установлена в 30%.

Способы уменьшения налогооблагаемого дохода

Когда доход от проданного транспорта подлежит налогообложению, у продавца есть две альтернативы для уменьшения дохода при исчислении налога с продажи машины. Налогоплательщик вправе выбирать любую из возможных альтернатив по желанию.

Первый возможный вариант – получить имущественный вычет по налогу. Второй альтернативный способ – уменьшить доходы на расходы, произведенные при покупке проданного автомобиля.

Налоговый вычет

При возмездном отчуждении машины, бывшей меньше 3 лет в собственности, налогоплательщик вправе, согласно российскому законодательству, получить налоговый вычет, который представляет собой обозначенную в законе сумму, уменьшающую доход от продажи при расчетах подоходных налогов. В отношении автомобилей речь идет как раз о 250 000 рублей в год, о которых упоминалось ранее.

Следовательно, налогоплательщик, выступающий российским налоговым резидентом, обязан уплатить 13% лишь с той суммы поступившего дохода, которая превышает 250 000 рублей.

Приведем несколько примеров.

Пример 1.

Гражданин продал транспортное средство за 800 000 рублей. Его доход, подлежащий налогообложению по сделке, вычисляется следующим образом: 800 000 (стоимость авто) — 250 000 (налоговый вычет) = 550 000 рублей.

Вычисление налога НДФЛ: 550 000 х 13% = 71 500 рублей.

Пример 2.

Автовладелец продал машину за 245 000 рублей. Поскольку эта сумма меньше разрешенного законодателем налогового вычета, платить НДФЛ не требуется.

Пример 3.

Собственник продал автомобиль за сумму, равную имущественному вычету, то есть за 250 000 рублей.

Вычисляем доход, подлежащий налогообложению, следующим образом:

250 000 (цена продажи транспортного средства) – 250 000 (налоговый вычет)=0

Соответственно, платить НДФЛ в указанной ситуации также не требуется.

Доходы минус расходы

Продав транспортное средство, продавец также вправе снизить полученный доход на сумму совершенных расходов, касающихся его покупки (2 пункт 220 статьи российского Налогового кодекса). Главное условие в рассматриваемом случае – наличие у автовладельца подтверждающей документации по всем заявленным расходам.

Стоит отметить, что, вычисляя налог при продаже транспорта, налогоплательщик может уменьшать получаемый от продажи доход лишь на расходы по приобретению именно проданного авто.

Если же гражданин, продав машину, приобретает другую, у него нет права уменьшать налогооблагаемый доход на сумму трат по покупке нового транспортного средства.

Затраты на приобретение другого автомобиля, с точки зрения налогообложения, к доходу от продажи предыдущего транспорта никакого отношения не имеют.

Какой выбрать способ?

Наиболее простым способом уменьшения налогообложения при реализации транспортного средства выступает, безусловно, имущественный вычет, поскольку налогоплательщику для его получения не потребуется собирать подтверждающую расходы документацию.

Однако если расходы на приобретение машины выше 250 000 рублей, способ «доходы минус расходы» может оказаться намного выгоднее.

Оформление налогового вычета

После продажи транспортного средства, как и иного ценного имущества, налогоплательщик обязан подать соответствующую документацию в территориальное подразделение ФНС до 30 апреля последующего за продажей года, а затем оплатить вычисленный по установленной ставке 13%-ный налог вплоть до 15 июля.

При возмездном отчуждении машины именно последняя выступает предметом налогообложения. Соответственно, налоговая декларация, заполняемая продавцом, должна включать:

  1. Наименование проданного декларантом транспортного средства;
  2. Марку и модель машины;
  3. Дату выпуска авто;
  4. Государственный номер авто на момент купли-продажи;
  5. Персональные данные владельца, на которого зарегистрировано транспортное средство.

Чтобы правильно отчитаться и оформить налоговый вычет налогоплательщик, продавший автомобиль, должен представить в территориальный отдел ФНС следующую документацию:

  • декларацию 3-НДФЛ, заполненную за год продажи автомобиля;
  • заявление на положенный налоговый вычет при продаже транспортного средства, бывшего у заявителя в собственности меньше 3 лет;
  • копию документации о продаже автомобиля, которая содержит информацию об отчужденном транспортном средстве и общую сумму сделки продажи (договор купли-продажи либо справку из ГИБДД).

Ниже представлен примерный образец заявления, подаваемого продавцом транспортного средства в подразделение ФНС, на предоставление вычета по налогам.

Образец заявления на имущественный вычет при продаже автомобилей

_____________________________________________

(данные территориального подразделения ФНС)

от ___________________________________________

(данные налогоплательщика, продавшего автомобиль)

ИНН _________________________________________

Адрес : _______________________________________

Паспорт: _____________________________________

Телефон: _____________________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ.

Согласно положениям 1 подпункта 1 пункта 220 статьи российского Налогового кодекса прошу по доходам 2014 года предоставить мне налоговый имущественный вычет на сумму, полученную мной от продажи автомобиля ____________________________________ (марка проданного транспортного средства), находившегося у меня в собственности меньше трех лет, в размере 250 000 рублей.

Приложения:

1. договор купли-продажи (или справка из ГИБДД) транспортного средства от _____________2014 года.

Скачать образец заявления в формате .doc

Источник: https://avtojuristinfo.com/avto-nalogi/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налоговый вычет при продаже машины

Имущественный вычет при продаже автомобиля

Гражданин Российской Федерации каждый месяц, год представляет отчеты для налоговой инспекции. Законодательство РФ предусмотрело нормы управления серьезными сделками купли-продажи.

Особую категорию занимают процедуры по реализации личного транспортного средства. Нередко бывает, что сделка оканчивается существенной прибылью для бывшего владельца. Доходы с торговых процессов регулирует Налоговый кодекс.

Рассмотрим, на каких условиях осуществляется имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля.

Законодательные нормы

Налоговый кодекс России регулирует соответствующие льготы для некоторых видов серьезных процедур. роль для имущественного вычета отведена недвижимой собственности: квартире, дому. Гражданину полагаются льготы при покупке, строительстве, облагораживании жилья. Приобретение автомобиля этот список не пополняет.

Противоположное отношение касается продажи машины. Статья номер 220 НК России регулирует налоговый вычет за прибыль с реализации транспортного средства. Льгота действует на имущество, бывшее в собственности меньше 36 месяцев. Имущественный вычет согласно второму пункту данного раздела кодекса составляет 250 000 рублей.

Некоторые нюансы относительно продажи автомобиля регулируют Письма Минфина. Они разъясняют некоторые пункты НК для упрощенного понимания налогоплательщиков.

Что нужно знать?

Частичная компенсация при продаже автомобиля осуществима. Процесс проявляется в виде уменьшения налоговой базы. Сокращение ставки наблюдается при учете ряда условий:

  • стоимость реализации;
  • срок личного владения транспортным средством (определяется первым годом покупки автомобиля);
  • размер полученного дохода.

Год выпуска машины не принимается в расчет. Продолжительность пользования транспортом определяется с момента перехода средства в официальную собственность.

Как происходит сделка?

Продажа транспортного средства действительна после определения стоимости собственности. Продавец должен снять машину с учета, иначе налоги за движимое имущество продолжат ему приходить.

Согласно новым правилам с 2013 года номерные знаки можно не менять.

Собственность снимается с учета автоматически после обращения нового владельца с передаточным актом, юридически доказывающее его право владения автомобилем.

Реализация машины начинается с оформления договора купли-продажи, проверки паспорта транспортного средства (ПТС). Эти процедуры рекомендуется выполнять под присмотром юридического специалиста либо нотариуса. Сделка завершается передачей денежных средств. Напоследок автомобиль регистрируют на физическое лицо, купившее его.

Уплата налога

Статья номер 208 НК РФ расписывает, что сумма прибыли проданного имущества облагается налогом. По стоимости реализованной собственности оформляется соответствующий документ — декларация.

Источник: https://ProLgoty.com/nalogi-i-zakony/vychet-pri-prodazhe-mashiny

Налоговый вычет при продаже автомобиля: как оформить

Имущественный вычет при продаже автомобиля

Доходы, полученные гражданами от реализации собственного имущества, подлежат налогообложению и должны быть указаны в налоговой Декларации. Подоходный налог, исчисленный по ставке 13%, уплачивается в бюджет в следующем году после совершения сделки. Особенности расчета НДФЛ от реализации автомобиля (-ей) дают возможность уменьшить налоговый сбор на законных основаниях.

Что такое налоговый вычет

Согласно законодательству РФ (Налоговому Кодексу) автомобиль относится к «иному имуществу», доходы от продажи которого могут быть уменьшены на определенную, оговоренную в законе величину.

Это вычитаемое и есть налоговый (имущественный) вычет.

Размер подоходного сбора, который необходимо уплатить в бюджет, снижается за счет уменьшения налогооблагаемого источника.

Налоговый вычет при продаже, находившегося в пропорциональном владении автомобиля, распределяется соответственно доле каждого. При реализации транспортного средства с несколькими равноправными владельцами вычет делится согласно договоренности.

На видео – общая информация о вычете:

Размер

Имущественный вычет равен 250 тыс. руб.

Эта величина постоянна, независимо от того, сколько автомобилей продано в течение года. Но, если сделки по продаже были осуществлены в течение нескольких лет, то за каждый год полагается соответствующая корректировка налогооблагаемых доходов.

Например (тыс. руб.):

  • Гражданин N. продал в течение 2016 года автомобили за 500,0 и 450,0. Доход составляет 950,0.

С учетом вычета НДФЛ будет начислен от 700,0.:(500,0 + 450,0) – 250,0 = 700,0.

НДФЛ= 700х13%=91,0.

  • Гражданин N. один автомобиль реализовал – в 2016 году, а другой – в 2015.

НДФЛ = 58,5:

    • 500,0 – 250,0 = 250,0 – налогооблагаемый доход за 2016 год;
    • 450,0 – 250,0 = 200,0 – налогооблагаемый доход за 2015 год;
    • 250,0х13% =32,5 – НДФЛ за 2016 год;
    • 200,0х13% = 26,0 – подоходный за 2015;
    • 32,5 + 26,0 = 58,5 – НДФЛ за два года;
    • 91,0 – 58,5 = 32,5 – экономия по бюджетному платежу.

Не важно, с каким временным промежутком реализованы транспортные средства.

Существенно лишь то, чтобы сделка была зафиксирована в другом календарном году:

    • за 500 тыс. руб. – в декабре 2015;
    • за 450 тыс. руб. – в январе 2016.

В тех случаях, когда стоимость проданного автомобиля равна или меньше 250 тыс. руб., то налог не начисляется.

В каких случаях полагается

Льготу по НДФЛ могут применять все граждане, реализующим собственные автотранспортные средства.

Для ее оформления требуется выполнение двух условий:

  • Автомобиль был в собственности до 3 лет;
  • Продажная стоимость при владении транспортным средством менее 3 лет превышает 250 тыс. руб.

От того, как рассчитывается период владения имуществом, зависит получение льготы по оплате НДФЛ или же, наоборот, потребуется перечислить налог в полном объеме:

  • У автомобиля, полученного по наследству, дата открытия наследства (день смерти) – начало отсчета владения. Независимо от его перерегистрации.
  • Имущество по дарственной считается собственностью с числа, месяца и года, поставленного в документе.
  • Договор купли-продажи имеет срок вступления в права нового владельца.

Период рассчитывается с текущей даты, а не с 1 января.

Если автомобиль использовался до продажи более трех лет, то владелец не платит 13% от доходов.

Оформление

Для получения льготы требуется представить в органы НС Декларацию по форме 3 НДФЛ.

Физлицо, реализовавшее автомобиль, находившийся в его собственности до 3 лет, подает ее в обязательном порядке по месту прописки или регистрации.

Сроки предъявления: с 1 января по 30 марта последующего года. Доставить Декларацию можно самолично или выслать по почте.

Задекларированные сведения подтверждаются копиями документов.

Декларация, подаваемая лично, должна быть заполнена в 2-х экземплярах. Собственный вариант заверяется инспектором налоговой службы. По почте документы отправляются ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

На видео – как происходит оформление:

Налог на доходы, рассчитанный исходя из имущественного вычета, уплачивается не позднее 15 июля.

Возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

При приобретении автотранспорта не полагается уменьшение НДФЛ за счет имущественного вычета.

Нельзя продать старый автомобиль, купить за эти средства новый и при расчете НДФЛ учесть расходы на его приобретение.

Уменьшить доходы на первоначальную стоимость можно по проданному автотранспорту.

Подтверждают достоверность:

  • расписки;
  • квитанции об уплате;
  • выписки с банковского счета.

Применять одновременно обе льготы при расчете дохода от продажи 1 автомобиля запрещено законом: требуется выбрать налоговый вычет или учет расходов на покупку.

Решить, какой вариант выгоднее, можно путем расчета: в одном случае будет выгоден вычет, во втором – учтенные расходы.

Например:

  1. Автотранспорт был продан за 910,0 тыс. руб. Расходы на его приобретение составили 803,0 тыс. руб. В этом варианте выгоднее применить расчет по затратам. Налогооблагаемый доход тогда составит 107,0 тыс. руб. (910,0 – 803,0), при льготном вычете – 650, 0 тыс. руб. Разность по НДФЛ будет 70,59 тыс. руб. (107,0 х13% = 13,91; 650,0 х13% = 84,5; 84,5 – 13,91 = 70,59).
  2. Транспортное средство, полученное по дарственной, продано через 2 года за 600 тыс. руб. Расходы на приобретение равны 0. При таких ситуациях применяется имущественный вычет.

Надо иметь в виду, что если автотранспортное средство приобретено у индивидуального предпринимателя, организации, то обязательны платежные документы. Расписки в расчет не принимаются.

Сделки, совершенные между физлицами, могут подтверждаться в договоре купли-продажи фразой «расчет совершен полностью», что учитывается при проверке данных.

Неверно считать доходы и льготные вычеты по нескольким сделкам суммарно. разность определяется по каждому варианту в отдельности.

Пример (тыс. руб.):

Продано 3 автомобиля за 250,0, 752,0, 410,0. На каждый из них было потрачено соответственно 228,0, 680,0, третий получен в наследство.

Для первого и третьего применяется вычет: 

250,0 – 250,0 = 0

410,0 – 250,0 = 160,0

Для второй автомашины учитываются траты, сделанные при ее приобретении: 752,0 – 680,0 = 72,0

Налогооблагаемый доход от реализации 3 автомобилей – 232,0 (0+160,0+72,0).

Данная льгота оформляется аналогично имущественному вычету: по Декларации о доходах с физических лиц (3 НДФЛ). В приведенных сведениях указываются данные о тратах, сделанных менее 3 лет назад, с документально представленными копиями. Сроки представления налогового документа, перечисления подоходного сбора такие же, как и при налоговом вычете.

Закон обязует граждан отражать свои доходы, полученные от реализации автомобиля в Декларации по форме 3 НДФЛ. Налоговый документ подается в случае, если транспортное средство реализовано ранее 3 лет после его приобретения.

Подоходным налогом по ставке 13% облагается сумма, уменьшенная на величину имущественного вычета в 250,0 тыс. руб. или на стоимость покупки данного ТС.

Предъявить документ в налоговые органы необходимо с 1 января по 30 марта последующего года.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/pri-prodazhe-avtomobilya.html

Фин-юрист
Добавить комментарий